План-факторный анализ бюджета

План-факторный анализ бюджета представляет собой инструмент для оперативного управления бюджетными средствами, который подходит для большинства финансовых бюджетов. Данный тип анализа выполняется в масштабе всего предприятия в целом, возможна разбивка по подразделениям или конкретным проектам. Суть план-факторного анализа заключается в сопоставлении плановых показателей организации за выбранный временной промежуток с фактическими показателями за аналогичный промежуток.

Сверка фактических показателей с планируемыми позволяет оперативно выявлять отклонения от заданных целей и корректировать финансовую деятельность предприятия в зависимости от того, насколько критичным получилось процентное расхождение. Именно план-факторный анализ бюджета – то, ради чего создается бюджетирование на предприятии. Благодаря данному инструменту (подразумевается план-факторный анализ бюджета) можно удобно позволять руководящему составу предприятия наглядно оценивать реальную картину деятельности предприятия и принимать корректные управленческие решения.

План-факторный анализ бюджета (PFA) является методом оценки отклонений между запланированными и фактическими результатами в бюджетной системе. Этот метод помогает выявить причины отклонений и принять меры для коррекции финансовых показателей. Вот некоторые ключевые шаги и принципы, которые могут быть применены при план-факторном анализе бюджета:

1.    Определение ключевых финансовых показателей: Начните с определения ключевых финансовых показателей, которые будут анализироваться в рамках план-факторного анализа. Это могут быть доходы, расходы, объем производства, затраты на труд, и т.д.

2.    Разработка бюджета: Затем разработайте бюджет, учитывая запланированные показатели для каждого ключевого параметра.

3.    Сбор данных: Следующий этап, это сбор фактических данных о финансовых показателях, которые будут анализироваться.

4.    Анализ отклонений: Проведите анализ отклонений между запланированными и фактическими показателями. Определите причины отклонений, возможные риски и возможности для улучшения.

5.    Принятие мер для коррекции: На основании анализа отклонений, примите меры для коррекции бюджетных показателей. Это может включать внесение корректировок в бюджет, перераспределение ресурсов, улучшение процессов и т.д.

6.    Мониторинг и контроль: После внесения корректировок, необходимо установить механизмы мониторинга и контроля для отслеживания реализации корректирующих мер и новых финансовых показателей.

План-факторный анализ бюджета - это важный инструмент для управления финансовыми показателями и обеспечения достижения бизнес-целей. Он позволяет компаниям адаптироваться к изменяющимся условиям и улучшать свою финансовую производительность.

Удобнее всего осуществлять современный детализированный план-факторный анализ бюджета (или так называемый факторный анализ план-факт) на основе специализированных программ на платформе 1С: например, при помощи «ИТАН: Управленческий баланс» план-факторный анализ занимает минимум времени. В этом случае получится автоматизировать большую часть критериев нормализации и отклонений от нормы, проводя план-факторный анализ бюджета. Помочь с внедрением программного комплекса «ИТАН: Управленческий баланс» способны наши опытные специалисты. Сотрудники компании «ИТАН», обладающие внушительным опытом работы с предприятиями разного типа и такой задачей, как план-факторный анализ бюджета, выявят все рисковые моменты и слабые места, предложат оптимальные решения под разные бюджеты и помогут со всеми вопросами, от внедрения до автоматизации план-факторного анализа бюджета на предприятии. 

Внедренный план-факторный анализ существенно ускорит и упростит массу бизнес-процессов предприятия, если доверить его внедрение квалифицированным экспертам компании «ИТАН». Мы предлагаем воспользоваться бесплатной консультацией по теме «План-факторный анализ бюджета», чтобы наши специалисты ответили на все ваши вопросы по теме «План-факторный анализ» и помогли с подбором оптимального программного комплекса для вашего предприятия – система 1С будет отличаться интуитивно понятным интерфейсом, доступными разноуровневыми настройками, которых требует  план-факторный анализ бюджета, и обеспечением пользователей только актуальной и комплексной информацией, требуемой для проведения план-факторного анализа. С нашими специалистами план-факторный анализ исполнения бюджета будет выполнен максимально профессионально.

Рекомендуем:

Скачать презентации

Получить доступ к демо-версии

Что вы получаете в результате автоматизации с ИТАН