Типовая модель консолидации данных
Типовая модель служит для ведения консолидированного учета на консолидированном плане счетов и консолидации данных по группе компаний с возможностью исключения из консолидированных отчетов внутригрупповых операций. Модель представляет из себя отдельно стоящую управленческую базу на конфигурации «ИТАН: Управленческий баланс» и типовой моделью консолидации данных с возможностью импорта данных из систем бухгалтерского, торгового и производственного учета (из 1С 7.7, 8, и через XML из не 1С). В модели существует возможность ввода «чисто» управленческих операций, переоценки активов и пассивов, распределения косвенных расходов, и ввод данных по бюджетам. Все это позволяет оперативно получать прозрачную консолидированную управленческую отчетность для эффективного управления холдингом, внедряя консолидированный план.Состав модели учета
Типовая модель консолидации данных состоит из:- настроенного консолидированного плана счетов;
- настроенных обработок выгрузки/загрузки данных;
- настроенных правил консолидации внутригрупповых операций;
- консолидированный план состоит из настроенных аналитических признаков (Сценарии, Центры ответственности, Статьи затрат, Статьи ДДС и т.д.);
- настроенной системы финансовых показателей;
- также консолидированный план состоит из консолидированной управленческой отчетности.
Назначение модели учета
Типовая модель консолидации данных является готовым решением по автоматизации консолидированного управленческого учета для компаний и холдингов любых видов деятельности.Консолидированный управленческий учет, как и консолидированный план, является составной частью системы управления холдингом и призван формировать информацию:
- для планирования будущей стратегии и тактики функционирования компании;
- для оптимизации трудовых, материальных и финансовых ресурсов;
- для измерения и оценки эффективности хозяйствования отдельных компаний и холдинга в целом;
- для контроля текущей деятельности компаний и холдинга в целом.
- «1С:Бухгалтерия 7.7»
- «1С:Бухгалтерия 8;
- «1С:ПУБ» 7.7;
- «1С:Комплексная 7.7»
- «1С:Комплексная автоматизация 8»;
- «1С:Управление производственным предприятием 8»;
- любая конфигурация использующая план счетов;
- при соответствующей настройке возможно выгружать данные из регистров (например из «1С:Управление торговлей 8» или «1С:Торговля и склад 7.7»).
Функциональные возможности
Основные особенности модели:- доходы учитываются в разрезе Центров балансодержателей, Центров ответственности, Видов номенклатуры и Видов контрагентов;
- расходы учитываются в разрезе Центров балансодержателей, Центров ответственности, Видом номенклатуры и Статей затрат;
- модель позволяет учитывать, выявлять и анализировать внутригрупповые операции в разрезе компаний холдинга;
- денежные средства учитываются в разрезе Статей движения денежных средств;
- внешние взаиморасчеты учитываются в разрезе групп контрагентов;
- внеоборотные активы учитываются в разрезе видов внеоборотных активов.
Рис.2. Пример консолидированного плана счетов
Принцип формирования проводок по консолидированному плану счетов - выгрузка из первичных баз осуществляется с помощью настраиваемой обработки выгрузки трансопераций. Каждый документ, предназначенный для консолидации, выгружается в виде документа «Трансоперация».
Рис. 3. Пример обработки выгрузки операций.
Строки табличной части документа «Трансоперация» повторяют данные первичного документа, но вместо ссылок на элементы справочников, образующих субконто, содержат их символьное представление.
Загруженные консолидированный план и в консолидированную базу документы «Трансоперация» при проведении формируют движения по консолидированному плану счетов. Таким образом, используя данных подход, можно иметь в базе консолидации как данные по базам первичного учета, так и консолидированные данные (с учетов межфирменных взаиморасчетов, трансфертных цен и т.д.) с возможностью расшифровки вплоть до первичного документа (точнее его аналога).
Рис.4 Пример документа «Трансоперация» как аналог документа «Реализация товаров и услуг» полученный из типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия 7.7».
Пример консолидированной проводки, сформированной по загруженной «Трансоперации»:
Рис.5 Пример консолидированной проводки, сформированной по загруженной «Трансоперации».
Регламентные операции по консолидированному учету – в блоке регламентных операций модели учета находятся:
- комплект документов «Периодические начисления (ПН)» позволяет заносить данные об основных средствах, РБП и НМА, и ежемесячно начислять амортизацию (износ) по ним, данные в этом случае попадут только в управленческий учет;
- переоценка валютных счетов - позволяет выявить курсовые разницы по валютным счетам и отнести их на указанные счета доходов и расходов;
- закрытие месяца – предназначен для расчета финансового результата и распределения затрат по заданным профилям, документ может формироваться за любой, произвольный период.
- отследить состояние и результаты деятельности компаний и холдинга в целом;
- понять схему изменения материальных и денежных потоков.
Консолидированная управленческая отчетность является основой для проведения управленческого и финансового анализа.
Стандартные управленческие отчеты - в модель учета включен набор стандартных бухгалтерских отчетов, предназначенный для получения данных по остаткам и оборотам счетов и проводкам в самых различных разрезах. Многие отчеты представляют собой фактически целостную систему, которая позволяет формировать одни отчеты на основании других, детализируя построенные ранее отчеты. При самом нижнем уровне детализации данных обычно выполняется переход к конкретному документу, а от него можно построить отчет по движениям, или посмотреть дерево подчиненных документов или посмотреть проводки этого документа.Консолидированные отчеты – консолидированная управленческая отчетность составляется по общепринятым принципам учета.
В типовой модели, с помощью конструктора финансовых отчетов (КФО), реализованы следующие основные отчеты:
- управленческий баланс - предоставляет данные для анализа активов компании, его обязательств и составляющих капитала в разрезе отдельных компаний и холдинга в целом;
- прибыли и убытки - позволяет оценить объемы продаж, величины затрат, валовой и чистой прибыли по периодам, компаниям и холдингу в целом;
- движение денежных средств - дает возможность оценить реальный денежный поток. В условиях дефицита денежных средств особую значимость приобретает каждый шаг, направленный на рост эффективности их использования;
- финансовый анализ эффективности – позволяет провести комплексный финансовый анализ по основным финансовым показателям отдельные компании и холдинг в целом;
- прибыль от продаж по видам номенклатуры – отчет позволяющий проанализировать рентабельность видов номенклатуры по компаниям и холдингу в целом с вычетом наценки внутригрупповых операций;
- расходы – отчет предоставляет данные по затратам в разрезе статей затрат, компаний и холдинга в целом.
Рис.6. Пример консолидированного управленческого баланса.
Прибыли и убытки:
Рис.7. Пример консолидированного отчета о прибылях и убытках.
Вы сможете работать с демонстрационной базой, вносить в нее свои данные, делать различные настройки. Во время работы в Демо-доступе наш консультант может ответить на Ваши вопросы. Для получения более подробной информации мы рекомендуем изучить презентации в разделе Скачивания или обратиться по интересующим вопросам к нашим менеджерам по телефону.
