Инструменты бюджетирования

Существует несколько эффективных инструментов, которые помогут автоматизации бюджетирования и казначейства на предприятии. Большую поддержку в этом может оказать использование программного решения «ИТАН: Управленческий баланс», в которое включен соответствующий модуль.

Сценарии планирования

Позволяют сформировать разные варианты исполнения бюджетов. Также предоставляют возможность задавать периоды планирования. Сценарии зачастую создаются для получения оптимистической и пессимистической картины исполнения заложенных бюджетов. В большинстве используемых в отечественных компаниях системах учета сценарии планирования можно строить на различные временные промежутки для дальнейшего более детального планирования с учетом существующих обстоятельств.

В некоторых конфигурациях 1С сценарии разрешается формировать с учетом прогнозирования изменения курса различных валют. В частности, можно заложить в сценарий повышение курса на конкретную сумму раз в месяц или раз в три месяца. Такой подход позволяет предварительно рассчитать плановые показатели на продолжительные отрезки времени с учетом инфляционных процессов.

Установка бюджетных лимитов

Лимитирование является одним из главных бюджетных инструментов. В большинстве случаев принято использовать целевые и ограничивающие лимиты.

Целевые - вид лимитов, фактически являющихся целями, достижение которых позволяет выполнить конкретные действия. Устанавливаются и на приходные, и на расходные бюджетные статьи. Можно настроить соответствующее оповещение, когда будет выполнен план продаж. Либо установить формирование премиальной части бюджета для отдела продаж при достижении им определенного заранее показателя плана.

Ограничивающие - вид лимитов, превышать которые нельзя. Их можно применять с целью ограничения затрат по какой-нибудь бюджетной статье, центрам финансовой ответственности, проектам, номенклатуре и т.п. Можно использовать сочетание разных показателей: лимит на заработную плату сотрудников, занятых в определенном проекте, либо ограничение на расходы по закупкам канцелярии для бухгалтерской службы.

Соблюдение установленных лимитных величин при правильно проведенной автоматизации бюджетирования и казначейства контролируется системой учета в автоматическом режиме. Становится невозможно формировать платежки либо заявки на расход финансовых средств по заложенной в лимит статье, если он уже достигнут. Обладающий соответствующими правами пользователь учетной системы при необходимости сможет разрешить оплату, нарушающую установленный лимит, используя для этого специальные инструменты. Это становится возможным благодаря наличию механизмов перемещения части средств из одной бюджетной статьи в другую (если там остаются неизрасходованные в установленном временном периоде средства).

Платежный календарь

Этот инструмент есть в большинстве программ учета, включая решение от «ИТАН». Платежный календарь 1С позволяет еще более эффективно автоматизировать бюджетирование на предприятии. Визуально платежный календарь является таблицей, детализированной по определенным периодам. С помощью планирующих процессы расхода и прихода денежных средств документов и учета информации о фактическом движении финансов она дает возможность увидеть, достаточно ли у компании средств.

Если расходы превысят доходы, недостаток будет выведен красным цветом, а если не превысят - черным. Если денег не хватает, руководитель может принять решение об изменении существующей ситуации. Он может привлечь дополнительный капитал или передать финансирование с одних проектов, объектов или подразделений на другие.