09.06.2022

Отчет о движении денежных средств управленческий учет

Движение денежных средств в управленческом учете представляет собой отслеживание и анализ всех операций по поступлению и расходу денег в компании. Это включает в себя информацию о фактических денежных потоках, их источниках и использовании.

Отслеживание движения денежных средств в управленческом учете помогает руководителям принимать обоснованные решения, планировать бюджетирование, контролировать финансовую деятельность компании и оценивать ее финансовое положение.

Отчет о движении денежных средств позволяет собственнику бизнеса отслеживать чистый денежный поток по результатам текущей деятельности. Если на предприятии используется корректный отчет о движении денежных средств, управленческий учет позволит руководителю получать данные о реальной финансовой картине предприятия на текущий момент времени. Это незаменимо для планирования и прогнозирования деятельности организации на будущую перспективу.

В отчете о движении денежных средств обычно указываются три основных раздела: операционные денежные потоки, инвестиционные денежные потоки и финансовые денежные потоки.

Данные разделы включают в себя следующую информацию:

Операционные денежные потоки отражают поступления и расходы от операционной деятельности компании, например, от продажи товаров или услуг.
Инвестиционные денежные потоки отображают поступления и расходы, связанные с инвестициями компании, например, покупкой или продажей основных средств или ценных бумаг.
Финансовые денежные потоки отражают поступления и расходы от финансовой деятельности компании, например, от погашения кредитов или выплаты дивидендов.

Этот отчет позволяет руководству отслеживать, откуда и куда уходят деньги в компании, и анализировать финансовое состояние предприятия. Он также может быть полезен для инвесторов, банков и других заинтересованных сторон в оценке финансовой устойчивости и перспектив компании. Важно отметить, что отчет о движении денежных средств является одним из основных финансовых отчетов и должен составляться в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности или законодательством страны, в которой действует компания.

Отчет о движении денежных средств в управленческом учете включает в себя большое разнообразие информации.

Поступления денежных средств. На данном этапе будет выводиться следующая информация:

Операционные поступления (продажа товаров/услуг, получение платежей от клиентов и т.д.).
Инвестиционные поступления (продажа активов, инвестиции и т.д.).
Финансовые поступления (получение кредитов, эмиссия акций и т.д.).

Расходы денежных средств. Данный этап будет включать в себя такую информацию, как:

Операционные расходы (оплата поставщикам, заработная плата, налоги и т.д.)
Инвестиционные расходы (покупка активов, инвестиции и т.д.)
Финансовые расходы (погашение кредитов, выплата дивидендов и т.д.)

Общий денежный поток: сумма поступлений и расходов денежных средств за определенный период времени.

Отчет о движении денежных средств в управленческом учете обычно составляется с использованием специальных программ и инструментов управленческого учета, таких как программное обеспечение для управления финансовыми потоками (например, ERP-системы). Кроме того, этот отчет может быть использован для сравнения с бюджетом, анализа эффективности инвестиций и принятия решений о финансовых стратегиях компании.

Реализовать управленческий отчет о движении денежных средств можно при помощи соответствующей подсистемы от «ИТАН» на платформе 1С. Эффективный инструмент позволит анализировать финансовые данные и осуществлять планирование за любой отрезок времени: анализируя отчет о движении денежных средств, управленческий учет становится более детальным и всеохватывающим.