Описание типовой модели управленческого учета для «1С: Управление торговлей 11.1»

Управленческий учет «1С» или управленческая организация в 1С (в том числе, управленческий учет в 1С ERP и управленческий баланс в УТ 11.4) — важнейший компонент системы эффективного управления предприятием, собирающий и систематизирующий информацию, необходимую для:

• правильного стратегического планирования и оптимального использования материальных, трудовых и денежных ресурсов (осуществляется управленческий баланс УТ 11 через регистры управленческого учета в 1С);
• управленческий учет в УТ (подразумевается управленческий баланс в УТ 11.4) нужен для возможностей измерения и оценки результатов работы;
• также программа управленческого учета (1С УТ 11.4 управленческий учет в типовых конфигурациях 1С) нужна для строгого контроля над бизнес-процессами, чем больше масштабы деятельности предприятия, тем более актуальным становится отслеживание каждого бизнес-процесса – необходим контроль управленческого баланса в УТ 11.

Типовая модель ведения управленческого учета создана на основе допущения, что в компании пользуются стандартным вариантом конфигурации (подразумевается реализующая в 1С управленческий учет конфигурация) программы «1С: Управление торговлей» (редакция 11.1) и управленческий план счетов в 1С, ведущийся в ней (включая управленческий учет в 1С ERP и управленческий баланс УТ 11), дает возможность получать необходимые для осуществления управления данные, которые содержит управленческая организация в 1С (подразумевается управленческий баланс в УТ 114).

Типовая модель, которой должен соответствовать управленческий баланс УТ 11, представляет собой произведенную настройку системы «ИТАН: Управленческий баланс» (управленческий баланс УТ 11 или так называемая 1С УТ управленческая организация), предназначенной для проведения автоматизации финансовой части управленческого учета в 1С и построение управленческого учета в 1С.

Внедрение «ИТАН: Управленческий баланс» (специализированная программа для ведения управленческого учета, осуществляющая управленческий учет в УТ, включая управленческий баланс УТ 11) значительно расширяет функционал системы учета, управленческий баланс в 1С Управление торговлей предоставляет возможности:

• введения управленческой документации через 1С УТ 11.4 управленческий учет и управленческий баланс УТ;
• управленческая организация в 1С используется для получения проводок на управленческих планах счетов.

• отчета о прибылях и убытках;
  
• управленческий учет УТ 11 необходим для управленческого баланса;
  
• управленческий учет в УТ нужен для анализа эффективности работы ЦОУ;
  
• также 1С для управленческого учета необходима для выведения отчета прироста капитала;
  
• управленческая отчетность 1С понадобится для отчета о движении денежных средств;
  
• также программа управленческого учета (управленческий учет в УТ и управленческий учет в 1С Торговля) способна выводить отчет внешних взаиморасчетов. Благодаря 1С УТ управленческая организация автоматизирует ключевые операции и добивается повышения эффективности.

• Настроенная система финансовых показателей.
• Настроенные правила проведения документации по управленческому плану счетов.
• Настроенный Управленческий план счетов.
• Настроенные шаблоны управленческих операций (включая учет кассы, затрат, выручки, зарплаты и т. п.)
• Настроенные классификаторы управленческого учета (ЦФО, статьи бюджета и др.)
• Финансовая управленческая отчетность.

Для чего нужна модель учета

Главная цель внедрения программы для ведения управленческого учета – управленческая организация в 1С необходима для осуществления эффективного и системного управленческого учета на плане счетов на базе учета торговой деятельности в стандартном варианте «1С: Управления торговлей 11.1».

Помимо операций, связанных с розничной, оптовой и комиссионной торговлей и импортом товаров, программа для ведения управленческого учета 1С включает возможности:

• учета основных средств;
• учета кредитных операций;
• построение управленческого учета в 1С необходимо для учета нематериальных активов;
• программа управленческого учета также нужна для переоценки валютных средств;
• операций по купле-продаже (или конвертации) валют;
• также построение управленческого учета в 1С необходимо для операций закрытия месяца с распределением расходов;
• управленческая отчетность 1С (или так называемая управленческая организация в 1С) также необходима для начисления и выдачи зарплаты.

Эти возможности и правильно выполненная настройка управленческого учета в 1С позволяют получать многомерный баланс активов и пассивов и остальную финансовую отчетность.

Настройка функций типовой системы, используемых в типовой модели управленческого баланса:

• контролировать остатки товаров организаций;
• учитывать прочие доходы и расходы;
• независимо вести партнеров и контрагентов;
• реализация товаров с нескольких складов;
• реализация по нескольким заказам;
• поступление товаров на несколько складов;
• поступление по нескольким заказам;
• импортные закупки;
• прочее оприходование товаров.
Настройка компонентов справочника Организации типовой конфигурации, требуемая для типовой модели:

• метод оценки стоимости товаров – ФИФО;
• при этом валюта баланса в типовой модели должна быть той же, что и валюта управленческого учета;
• в роли ЦФО могут выступать подразделения компании;
• активы и затраты необходимо учитывать с учетом НДС;
• ЦОУ можно назначить отдельные организации или группы;
• налоги и сборы наряду с налогом на прибыль должны быть включены в затраты; их начисление проходит без применения автоматизированного расчета;
• применяется только одна модель ведения управленческого учета;
• модель управленческого учета сформирована на основе одного Сценария управленческого учета, а именно «Факта».
В управленческом учете используются типовые справочники и планы видов характеристик конфигурации «1С: Управление торговлей»:

• статьи доходов;
  
• статьи расходов;
  
• статьи движения денежных средств.
  
Финансовые результаты проходят учет в разрезе ЦФО, определяемых в оперативном учете при начислении расходов и отображении реализации продукции, товаров и услуг.


План счетов управленческого учета по сути отражает управленческую модель предприятия. Является универсальным инструментом суммового и количественного учета активов организации, ее капитала и обязательств. Программа предусматривает построение Плана счетов на основе принципов учетной политики, требований к финансовым и управленческим отчетам, необходимым для решения управленческих задач и представления отчетности инвесторам, учредителям и кредиторам. Для того чтобы сведения и составляемые отчеты отражали реальную картину, необходимо согласовывать отдельные счета и группы счетов и регистры учета оперативной информации.



Рис. 1. Примерный план счетов управленческого учета

Принцип формирования проводок по управленческому плану счетов требует, чтобы значительная часть проводок формировалась на основании данных оперативного учета. Во время проведения оперативного документа одновременно формируется отчет «Упр. операция», содержащий проводки по плану счетов управленческого учета. В этом подчиненном документе сформированные проводки допускается скорректировать или заменять на другие.



Рис. 2. Примерная проводка, сформированная по документу «Реализация товаров и услуг»

Взаимосвязь между регистрами и управленческими счетами

Во время проводок должно соблюдаться нижеуказанное соответствие регистров типовой конфигурации и управленческих счетов.

В регистре «Прочие расходы» игнорируются затраты, начисленные по «УБИ: Выполнение ПН» (амортизация основных средств, расходы будущих периодов), «УБИ: Учетный ордер» вида «Начисление ЗП».

Типовая модель отражает схему учета основных средств (счета 01, 02, 04, 05, 08). В процессе поступления основные средства вначале учитываются с помощью номенклатурного счета 07, а после, во время списания поступают на счета 08 либо 01.

Счет №79 дает возможность учета межфирменных обязательств внутри самой компании, не связанных с ее торговой бизнес-деятельностью. Так, задолженность появляется на счете №79 после осуществления передачи денег между различными ЦОУ.

Средство контроля полноты преобразования данных в 1С Управленческий учет

В действующем плане счетов теперь присутствует и транзитный счет «00Т». Его можно подставлять в проводку в ситуациях, когда определить требуемый счет учета не представляется возможным по причине того, что неверно заполнены реквизиты документов или справочников. Счет «00Т» обладает 2 субконто:

§ «Документы» – ссылка на проводимый документ;

§ «Расшифровка» – представление незаполненного или неверно оформленного реквизита.



То есть во время проведения документа, который создает проводку по взаиморасчетам с определенным контрагентом, если в договоре не будет оформлен, например, реквизит «Объект учета», произойдет формирование проводки со счетом «00Т» вот с таким значением субконто:





Регламентные операции по управленческому учету включают:

• комплект документов «Периодические начисления (ПН)», позволяющий заносить информацию об РБП, НМА, основных средствах и каждый месяц начислять по ним амортизацию; при этом данные будут отражены лишь в управленческом учете;
• операцию закрытия месяца, необходимую для расчетов финансовых результатов и распределения затрат согласно заданных профилей; при этом документ можно сформировать за любой период;
• переоценку валютных счетов, дающую возможность выявления курсовой разницы и отнесения их на определенные счета расходов и доходов.

Управленческая отчетность позволяет получить данные, необходимые для эффективного управления предприятием. Правильно выполненная настройка управленческого учета в 1С позволяет:

• получить возможность следить за финансовой ситуацией и результатами работы предприятия;
• контролировать динамику изменения движения материальных ценностей и денежных потоков;
• осуществлять управленческий и финансовый анализ.

Стандартные бухгалтерские отчеты входят в состав типовой модели учета. Они предназначены для получения информации об остатках и оборотах счетов, а также проводок в любых разрезах. Большинство отчетов являются единой системой, дающей возможность создавать одни отчеты на базе других, выполняя их детализацию. При самой простой детализации происходит переход к конкретному источнику, от которого уже возможно сформировать отчет по движениям либо осуществить просмотр дерева подчиненных ему документов или проводок нужного документа.



Рис. 3. Виды стандартных управленческих отчетов



Рис.4. Пример оборотно-сальдовой ведомости управленческого учета.

Специальные отчеты – как известно, управленческую отчетность необходимо формировать на основании принятых принципов учета. Типовая модель, благодаря использованию КФО - конструктора финансовых отчетов, содержит перечисленные ниже основные виды отчетов:

• управленческий баланс оперирует данными, необходимыми для анализа активов, обязательств компании и составляющих ее капитала;
• движение денежных средств используется для контроля над финансовыми потоками;
• отчет о прибылях и убытках нужен для оценки объемов продаж, размера затрат, чистой и валовой прибыли по периодам, ЦФО и ЦОУ.

С целью возможности сравнения отчета «Баланс» и отчета «Прибыли и убытки» по показателю «Прирост капитала» создан следующий отчет:

v Прирост капитала для раскрытия формулы: Активы – Обязательства = Капитал.

Для проведения анализа взаиморасчетов с внешними контрагентами используется отчет:

v Внешние взаиморасчеты.

Для осуществления финансового анализа применяется отчет:

v Анализ эффективности ЦОУ.

Примеры основных отчетов:



Рис. 5. Примерный отчет «Управленческий баланс»

Прибыли и убытки:



Рис. 6. Примерный отчет о прибылях и убытках

Вы можете использовать удобную возможность ознакомиться с программой «ИТАН: Управленческий баланс» и лично опробовать регистры управленческого учета в 1С и контроль управленческого баланса в УТ 11 в деморежиме, что позволит лично убедиться в ее функциональности. Предлагаем вам оценить все преимущества программы самостоятельно, в удобном для вам темпе: через Интернет вы можете поработать с демонстрационной базой «Управленческий баланс в УТ», внося в нее собственные данные, и изменять настройки, чтобы оценить, насколько система подходит именно под ваши текущие запросы и закрывает имеющиеся потребности в вопросах управленческого учета. Наш квалифицированный консультант ответит на все Ваши вопросы ведения управленческого учета в программе 1С, через ICQ или по телефону. Для получения пароля для демодоступа и инструкций к базе «Управленческий баланс в УТ» необходимо заполнить заявку.

Тестирование «ИТАН: Управленческий баланс» позволит вам лично убедиться в правильности выбора программы для управленческого учета, поскольку деморежим откроет доступ к полному функционалу программы и наглядно продемонстрирует все особенности и плюсы конкретно для пользователей вашего предприятия. Заполнение заявки для получение демонстрационного доступа займет не больше одной минуты: достаточно указать ваше имя, электронную почту и контактный номер мобильного телефона.